Budgetierung

Auf der Grundlage des Business-Plans wird das erste Wirtschaftsjahr im Detail durchgeplant und budgetiert. Ausgehend von der Unternehmensstruktur legen wir über die Planung des Verkaufs alle davon beeinflußten Daten monatlich fest. Durch die Annahme von Zahlungszielen und Umschlagshäufigkeiten wird schließlich ein Cash-Flow je Monat ermittelt und daraus der jeweilige Finanzbedarf abgeleitet. Als Ergebnis wird ein Budgetbericht mit Planerfolgsrechnung, Finanzplan und Planbilanz, ergänzt durch einige aussagefähige Kennzahlen und Grafiken erstellt. Die Arbeitsintensität der Budgetierung wird stark durch die Tiefe der Unternehmensstruktur beeinflußt.

Laufendes Controlling

Zum Ende eines jeden Monats werden die Daten der Buchhaltung in die Planungsrechnung übernommen und ein Soll-/Ist-Vergleich mit den Planzahlen durchgeführt.

Zum Ende eines jeden Quartals erfolgt zusätzlich eine weitgehend vollständige Abgrenzung der Buchhaltung. Bestandsveränderungen, Rückstellungen, Abgrenzungen und Abschreibungen werden anteilig verbucht. Dazu ist es erforderlich, dass wir von Ihnen eine zumindest grobe Bewertung der Lagerbestände und der unfertigen Aufträge sowie eine Einschätzung von zu erwartenden Risiken erhalten. Es wird ein im Umfang dem Budget entsprechender Controlling-Bericht erstellt, der neben den vergleichenden Auswertungen auch eine Analyse der Abweichungen und –soweit wir über die nötigen Grundlagen verfügen– deren Ursachen enthält. Darüberhinaus wird ein Forecast aufgestellt, das ist eine Simulation des voraussichtlichen Jahresergebnisses auf der Grundlage der bisherigen Ist-Werte und der Plan-Werte der noch folgenden Monate. Die Analyse wird mit Ihnen eingehend besprochen.